Evaluación de Riesgos del Proceso de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en la Cooperativa Jardín Azuayo Aplicado al 2024
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Date
2026-03-13
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Publisher
Universidad de Cuenca. Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Abstract
The research was conducted with the purpose of evaluating the risk of the COAC's anti-money laundering and crime financing prevention process Jardín Azuayo, period 2024, which focuses on placements and deposit processes through the identification of danger, risk matrix, and controls available to the financial institution to prevent money laundering, taking into consideration the SARLAFT methodology.This method is characterized by detecting and controlling money laundering through eight parameters, the results of which made it possible to establish the appropriate recommendations.
Resumen
La investigación se desarrolló con el propósito evaluar el riesgo del proceso de prevención del lavado de activos y financiamiento de delitos de la COAC. Jardín Azuayo, periodo 2024, lo cual se centra en colocaciones y procesos de captaciones a través de la identificación del peligro, matriz de riesgo y controles que dispone la institución financiera para que el lavado de activos sea prevenido, tomando en consideración la metodología SARLAFT. Dicho método se caracteriza por advertir y controlar el lavado de dinero por medio de ocho parámetros, cuyos resultados permitieron establecer las debidas recomendaciones.
Keywords
Contabilidad, Matriz de riesgos, Lavado de activos, Método sarlaft, Perfil transaccional
Citation
Código de tesis
TCON; 1465
Código de tesis
Grado Académico
Contador Público Auditor