Análisis del riesgo financiero asociado al financiamiento del sector lechero y su incidencia en la calificación del riesgo institucional mediante el método CAMEL en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Yuyay Ltda
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Date
2026-06-25
Authors
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Publisher
Universidad de Cuenca. Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Abstract
The cooperative provides financing to dairy associations to bridge liquidity gaps, but it assumes risks due to its reliance on payments. The overall objective of this study was to analyze the impact of financing provided to the dairy sector on the financial risk of the Yuyay Savings and Credit Cooperative, Ltd., through the application of stress scenarios and the analysis of financial indicators using the CAMEL method. The methodology was quantitative, non-experimental, with an explanatory scope, and utilized financial risk diagnostic tools through the CAMEL model and stress testing. The findings indicate that, under normal conditions, the Yuyay Cooperative has a portfolio with moderate delinquency (3.8%) and adequate coverage (116.25%). However, the stress analysis suggests a high level of sensitivity to the dairy sector, where delinquency could rise to 6.0% in a moderate scenario and up to 7.1% in a severe one, causing liquidity and asset quality to be affected. The portfolio has a significant exposure to this sector (11.02%), indicating a latent risk. Using the CAMEL method, the cooperative receives a B rating (3.75), indicating moderate risk, with strengths in liquidity, profitability, and management, and weaknesses in asset quality, highlighting the need to improve credit risk management.
Resumen
La cooperativa financia asociaciones lecheras para cubrir brechas de liquidez, pero asume riesgos debido a la dependencia de los pagos. El objetivo general de este estudio fue analizar la incidencia del financiamiento otorgado al sector lechero en el riesgo financiero de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Yuyay Ltda., mediante la aplicación de escenarios de estrés y el análisis de los indicadores financieros del método CAMEL. La metodología fue cuantitativa, no experimental, con alcance explicativo y el uso de herramientas de diagnóstico de riesgo financiero a través del modelo CAMEL y escenarios de estrés (Stress Testing). Los hallazgos indican que, bajo condiciones normales, la Cooperativa Yuyay tiene una cartera con morosidad moderada (3,8%) y cobertura adecuada (116,25%). Sin embargo, el análisis de estrés sugiere un alto nivel de sensibilidad al sector lácteo, donde la morosidad puede aumentar en un escenario moderado llegaría a 6,0% y en uno severo hasta un 7,1% causando que la liquidez y la calidad de los activos se vean afectadas. La cartera tiene una participación significativa en este sector (11,02%), lo que indica un riesgo latente. Usando el método CAMEL, la cooperativa obtiene una calificación B (3,75), lo que indica un riesgo moderado, con fortalezas en liquidez, rentabilidad y gestión, y debilidades en la calidad de los activos, destacando la necesidad de mejorar la gestión del riesgo crediticio.
Keywords
Finanzas, Riesgo, Créditos, Sector lechero
Citation
Código de tesis
TM4; 2794
Código de tesis
Grado Académico
Magíster en Finanzas con mención en Gestión de Riesgos Financieros