Relación entre riesgo crediticio, liquidez y rentabilidad del sector financiero Mutualistas en Ecuador años 2018 a 2021
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Date
2023-05-15
Authors
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Volume Title
Publisher
Universidad de Cuenca
Abstract
The global pandemic resulting from COVID-19 caused significant economic and financial losses
in public and private banking in Ecuador; however, a fact to note is that the popular and
solidarity financial sector maintained its profitability and liquidity within the projected margins. In
this sense, the objective of this study was to determine to what extent credit risk and liquidity
affected the profitability of the country's users between 2018 and 2021. For this purpose, the
population was constituted by the four mutualists that exist; the data panel had 192
observations, and totest the relationships the PLS-SEM model was applied. Thus, the results
showed that credit risk negatively affects the liquidity and profitability of these financial
institutions; in addition, liquidity does not affect profitability. Consequently, it is extremely
important to control NPL ratios, so it is recommended to analyze the portfolio structure as well
as recovery strategies.
Resumen
La pandemia mundial producto del COVID-19 ocasionó importantes pérdidas económicas y
financieras en la banca pública y privada de Ecuador; no obstante, un hecho a destacar es que
el sector financiero popular y solidario mantuvo su rentabilidad y liquidez dentro de los
márgenes proyectados. En ese sentido, el objetivo del presente estudio fue determinar en qué
medida el riesgo crediticio y la liquidez afectaron la rentabilidad de las mutualistas del país
entre 2018 y 2021. Para tal efecto, la población estuvo constituida por las cuatro mutualistas
que existen; el panel de datos contó con 192 observaciones, y para testear las relaciones se
aplicó el modelo PLS-SEM. Así, los resultados mostraron que el riesgo crediticio incide
negativamente sobre la liquidez y la rentabilidad de estas instituciones financieras; además, la
liquidez no afecta la rentabilidad. En consecuencia, es sumamente importante controlar los
índices de morosidad, por lo que se recomienda analizar la estructura de cartera así como las
estrategias de recuperación.
Keywords
Contabilidad, Liquidez, Instituciones bancarias
Citation
Código de tesis
Código de tesis
TCON;1351