Propuesta de un manual de procedimientos para mejorar el control interno en el área operativa financiera de la Cooperativa Alfonso Jaramillo León "Caja"
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2014
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Our topic “Approach of a handbook of process to improve internal control in the operational financial area of the Cooperative ALFONSO JARAMILLO LEON “CAJA” ”. It tries to demonstrate the importance internal control in the institution, through this topic establish new measures and restarted achieved for the objectives of the cooperative models and improving its internal control.
For the respective analysis we use the COSO methodology, through the management of questionnaire and flowcharts in the area of greatest relevance. Thanks to this study we could detect certain finding, risk control system and deficiencies for not having procedures manuals to define authority and responsibilities.
Finally, we will give a comment letter and recommendations to the manager and the board of directors. We expect it is helpful for achievement of objectives and development of the Institution.
Resumen
Nuestro tema “PROPUESTA DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA MEJORAR EL CONTROL INTERNO EN EL ÁREA OPERATIVA FINANCIERA DE LA COOPERATIVA ALFONSO JARAMILLO LEÓN “CAJA” trata de demostrar la importancia del control interno en la entidad, mediante éste tema estableceremos medidas nuevas y renovadas para el logro de los objetivos de la cooperativa y el mejoramiento de su control interno.
Para el análisis respectivo utilizamos la metodología COSO, mediante el manejo de cuestionario y flujo gramas en las áreas con mayor relevancia, gracias a este estudio pudimos detectar ciertos hallazgos, riesgos del sistema de control, y deficiencias por no poseer Manuales de Procedimientos para definir autoridad y responsabilidades.
Finalmente otorgaremos una carta de comentarios y recomendaciones para el Gerente y el Consejo de Administración, que esperamos sea de ayuda para el cumplimiento de los objetivos y el desarrollo de “CAJA”.
Keywords
Manual De Procedimientos, Cooperativa De Ahorro Y Credito, Control Interno, Area Operativa Financiera, Procedimientos Contables, Contabilidad
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TCON;784