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Title: Evaluación del riesgo relacionado con el lavado de activos en las captaciones realizadas por parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jardín Azuayo (oficina la Troncal) para el período 2012-2013
Authors: Alvarado Rumipulla, Edwin Patricio
Espinoza Marin, Silvio Rigoberto
metadata.dc.contributor.advisor: Vizhñay Bravo, Laura Graciela
Keywords: Lavado De Activos
Matriz De Riesgos
Mitigacion
Cooperativa De Ahorro Y Credito
Contabilidad
Issue Date: 2015
metadata.dc.ucuenca.paginacion: 212 páginas
metadata.dc.description.city: 
Cuenca
Series/Report no.: TCON;854
metadata.dc.type: bachelorThesis
Abstract: 
Currently, one of the main reasons why an institution in the financial sector fails, is that it is prone to be involved in illicit activities such as money laundering. This offense arises from other improper activities allowing the offender to legitimize their money, which can be followed investing in both licit and illicit activities. Through of this research is to develop a methodology for the design of a matrix identifying the risk of money laundering in deposits made by the Savings and Credit Cooperative Jardín Azuayo (Office La Troncal). This matrix will determine the probability of occurrence of events related to money laundering and also measure the effect of any cause if they materialize. The matrix to four risk factors (Customers, Products and Services, Distribution Channels and Jurisdiction) was applied and was identified in each of them more likely to be related to money laundering, made subsequently analyzed each event risk and mitigation plan was developed enabling countermeasures
Description: 
En la actualidad, uno de los principales motivos por los que una institución del sector financiero fracasa, es que ésta se encuentra propensa a verse involucrada en actividades ilícitas, como es el caso del lavado de activos. Este delito surge como consecuencia de otras actividades indebidas permitiendo al delincuente legitimar su dinero, el cual, puede seguirse invirtiendo en actividades tanto licitas como ilícitas. A través, del presente trabajo de investigación se pretende elaborar una metodología para el diseño de una matriz de identificación del riesgo de lavado de activos en las captaciones realizadas por parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Jardín Azuayo (Oficina La Troncal). Dicha matriz permitirá determinar la probabilidad de ocurrencia de eventos relacionados con el lavado de activos y además medirá el efecto que pueda causar si llegan a materializarse. La matriz se aplicó a cuatro factores de riesgo (Clientes, Productos y Servicios, Canales de Distribución, y Jurisdicción) y se pudo identificar en cada uno de ellos los hechos más propensos a ser relacionados con el lavado de activos, posteriormente se analizó cada evento de riesgo y se elaboró un plan de mitigación que permitirá contrarrestarlos.
metadata.dc.description.degree: 
Contador Público Auditor
URI: http://dspace.ucuenca.edu.ec/handle/123456789/21608
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