Alvarado Tapia, Jonathan AntonioZhinin Ludizaca, Ana Paola2025-06-262025-06-262025-06-24https://dspace.ucuenca.edu.ec/handle/123456789/46986Este trabajo de titulación aborda la problemática del Incremento en los créditos vencidos en las cooperativas de ahorro y crédito del Ecuador, enfocándose en una institución del segmento 2 de Cuenca, este segmento alcanza un índice de mora promedio del 7.37% según datos de 2025. El estudio propone un modelo integral de gestión del riesgo crediticio que combine herramientas cuantitativas y cualitativas, alineado a la normativa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y los estándares internacionales del Comité de Basilea. El diagnóstico identifica debilidades como la subjetividad en la evaluación crediticia, la concentración en créditos de consumo y falta de monitoreo de la capacidad de pago. La solución se estructura en tres ejes: análisis de normativas, evaluación de prácticas actuales y propuesta de políticas y procedimientos para optimizar la gestión del riesgo de crédito, incluyendo indicadores como porcentaje de análisis de capacidad de pago, tasa de aprobación de créditos, educación financiera, tiempo promedio de recuperación, entre otros. Los impactos esperados son la mejora en la calidad de la cartera, reducción progresiva de la morosidad y fortalecimiento de la sostenibilidad financiera. El estudio destaca que una gestión proactiva, basada en datos y normativas actualizadas, es clave para proteger los recursos de los socios y garantizar la viabilidad de estas instituciones. La implementación exitosa requerirá compromiso institucional en capacitación, actualización tecnológica y cumplimiento de políticas, fortaleciendo la confianza en el sistema cooperativo y su rol en la inclusión financiera, especialmente en zonas rurales y sectores excluidos de la banca tradicional.This thesis approaches the problem of the increase in overdue loans in Ecuador's savings and credit cooperatives, focusing on an institution in Cuenca's segment 2. This segment has an average default rate of 7.37% according to 2025 data. The study proposes a comprehensive credit risk management model that combines quantitative and qualitative tools, aligned with the regulations of the Superintendency of the Popular and Solidarity Economy and the international standards of the Basel Committee. The diagnosis identifies weaknesses such as subjectivity in credit assessment, a focus on consumer loans, and a lack of monitoring of repayment capacity. The solution is structured around three pillars: regulatory analysis, evaluation of current practices, and the proposal of policies and procedures to optimize credit risk management, including indicators such as the percentage of repayment capacity analysis, loan approval rates, financial education, average recovery time, among others. The expected impacts are improved portfolio quality, a progressive reduction in default rate, and a strengthening of financial sustainability. The study highlights that proactive management, based on updated data and regulations, is key to protecting member resources and ensuring the viability of these institutions. Successful implementation will require institutional commitment to training, technological updating, and policy compliance, strengthening confidence in the cooperative system and its role in financial inclusion, especially in rural areas and excluded sectors from traditional banking.application/pdf112 páginasspahttps://creativecommons.org/licenses/by-nd/4.0FinanzasIndicadores de morosidadCapacidad de pagoAdministración::Organización de Empresas::Manejo de deudasmasterThesisopenAccess